Nota explicativa la proiectul bugetului 2018, spre consultare publica

                                                                                                                                                Anexă

                                                                                                                        la  decizia Consiliului raional 

                                                                                                                        Cantemir  nr.         din

 

 

                                                            Nota informativă

                                 la bugetul local de nivelui II pe anul 2018.

       

             Bugetul local de nivelul II pe anul 2018 este elaborat în conformitate cu prevederile Legii nr. 436-XVI din 28 decembrie 2006 privind administraţia publică locală, Legii nr.397- XVdin 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale, Legii nr. 181 din 25 iulie 2014 finanţele publice şi responsabilităţi bugetare şi notelor metodologice a Ministerului Finanţelor privind principiile de bază în domeniul veniturilor şi cheltuielilor bugetare pe anul 2018 şi estimărilor pe anii 2019-2020.

             Veniturile bugetului raional.

         La elaborarea părţii de venituri s-a ţinut cont de prevederile legislaţiei fiscale, cotelor stabilite, acumulărilor din teritoriu în anii precedenţi şi scontata veniturilor proprii pe anul 2017. Conform prevederilor art.4 şi 5 din Legea nr.397-XV din 16 octombrie 2003 privind finanţele publice locale ( cu modificările şi completările ulterioare ) veniturile bugetului raional pe anul 2018 sînt formate din:

a)      venituri proprii;

b)      defalcări, conform cotelor procentuale, de la impozitele şi taxele de stat;

c)      Resurse atrase de instuţiile bugetare;

d)     Resurse fonduri speciale;

e)      Transferuri de la bugetul de stat cu destinaţie generală;

f)       Transferuri de la bugetul de stat cu destinaţie specială;

Pentru anul 2018 se preconizează venituri în bugetul local de nivelul II pe toate componentele bugetare în sumă de  130534,7 mii lei dintre care:

 a) Resurse generale         -  125051,7  mii lei;

 b) Resurse atrase de instituţiile bugetare            - 4084,5 mii lei;

 c) Resurse fonduri speciale              - 1398,5 mii lei.

Structura bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei economice pe anul 2018 şi estimările pe anii 2019- 2020 se prezintă în tabelul ce urmează:                                                                                                                    

                                                                                                                Tabelul nr.1

Denumirea	Cod	Proiectul pe anul 2018		Estimat pe anii:
				2019		2020
		mii lei	% din total	mii lei	% din total	mii lei	% din total
I.Venituri, total	1	130534,7	100,0	139146,4	100,0	147688,4	100,0
Inclusiv conform clasificaţiei economice ( K4 )
Impozitul pe venitul persoanelor fizice	1111	3677,9	2,8	3795,9	2,7	3893,4	2,6
Alte taxe pentru mărfuri şi servicii	1146	40,0	0,03	40,0	0,03	40,0	0,03
Taxe şi plăţi administrative	1422	50,0	0,04	50,0	0,04	50,0	0,03
Comercializarea mărfurilor şi serviciilor de către instituţiile bugetare	1423	4084,5	3,1	4069,5	2,92	4069,5	2,76
Amenzi şi sancţiuni	1431	80,0	0,1	80,0	0,1	80,0	0,1
Transferuri între bugetul de stat şi bugetul de nivelul II	1911	121253,8	92,9	129698,4	93,2	138104,7	93,5
Transferuri între instituţiile bugetului de stat şi instituţiile bugetului local de nivelul  II	1913	1348,5	1,03	1412,6	1,01	1450,8	0,98

                                                                                                                   

Denumirea	Cod	Proiectul pe anul 2018		Estimat pe anii:
				2019		2020
			%   din  total	mii lei	%  din total	mii lei	%   din  total
II. Cheltuieli, total	2+3	130534,7	100,0	139146,4	100,0	147688,4	100,0
Inclusiv:
II.1Cheltuieli	2	117065,2	89,7	124056,4	89,2	131346,7	88,9
dintre care:
Cheltuieli de personal	21	85539,5	65,5	91067,1	65,4	96524,7	65,3
Bunuri şi servicii	22	25081,2	19,2	26328,3	18,9	27867,9	18,8
Prestaţii sociale	27	4063,5	3,1	4190,6	3,0	4267,6	2,9
Alte cheltuieşli	28	2357,0	1,8	2446,4	1,8	2662,5	1,8
Transferuri acordate în cadrul bugetului public naţional	29	24,0	0,1	24,0	0,1	24,0	0,1
II.2 Active nefinanciare	3	13469,5	10,3	15090,0	10,8	16341,7	11,1
dintre care
Mijloace fixe	31	3100,9	2,4	4039,2	2,9	4694,8	3,2
Stocuri de materiale circulante	33	10368,6	7,9	11050,8	7,9	11646,9	7,9
III. Sold bugetar	1 – ( 2+3)	0		0		0
IV. Surse de finanţare	5	0		0		0

Datele din tabel denotă faptul , că proiectul  bugetul raional pe anul 2018 este structurat la venituri şi cheltuieli în sumă de – 130534,7 mii lei  Estimările pe anii 2019-2020 la venituri şi cheltuieli se prezintă în felul următor: anul 2019 – 139146,4 mii lei şi  anul 2020 – 147688,4 mii lei. Pe anii 2018-2020 nu este înregistrat sold bugetar şi nici surse de finanţare, deoarece s-a efectuat achitarea completă a

împrumutului recreditat între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II.

        În anul 2018 partea preponderentă din veniturile  bugetului raional o deţine transferurile de la bugetul de stat care constituie  - 121253,8 mii lei sau 92,9 la sută din total venituri. .

       Veniturile bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei economice se prezintă în tabelul ce urmează:     

                                                                                                                                     Tabelul nr.2

Denumirea	Cod     Eco  ( K6)	Proiectul pe anul 2018		Estimat pe anii:
				2019		2020
		mii lei	%   din total	mii lei	% din total	mii lei	%   din total
Venituri, total		130534,7	100,0	139146,4	100,0	147688,4	100,0
Inclusiv:
Impozitul pe venitul reţinut din salariu	111110	3677,9	2,8	3795,9	2,7	3893,4	2,6
Taxa pentru apă	114611	40,0	0,03	40,0	0,03	40,0	0,03
Taxa de la cumpărarea valutei străine de către persoanele fizice la casele de schimb valutar	142245	50,0	0,04	50,0	0,04	50,0	0,04
Încasări de la prestarea serviciilor cu plată	142310	1685,5	1,3	1670,5	1,2	1670,5	1,13
Plata pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public	142320	2399,0	1,8	2399,0	1,72	2399,0	1,63
Amenzi şi sancţiuni contravenţionale încasate în bugetul local de nivelul II	143120	80,0	0,1	80,0	0,1	80,0	0,1
Transferuri curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II pentru învăţămîntul preşcolar, primar, secundar general şi complementar  ( extraşcolar)	191111	85852,4	65,8	91889,8	66,0	97926,7	66,3
Transferuri curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II pentru asigurarea şi asistenţa socială	191112	1648,7	1,3	1648,7	1,2	1648,7	1,1
Transferuri curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II pentru şcoli sportive	191113	2323,3	1,8	2487,8	1,8	2662,3	1,8
Transferuri curente primite cu destinaţie specială pentru infrastructura drumurilor	191116	9719,3	7,4	9719,3	7,0	9719,3	6,6
Transferuri curente primite cu destinaţie generală între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II	191131	21710,1	16,6	23952,8	17,2	26147,7	17,7
Transferuri curente primite cu destinaţie specială între instituţiile bugetului de stat şi instituţiile bugetului local de nivelul II	191310	1348,5	1,03	1412,6	1,01	1450,8	0,98

      Datele din tabel denotă faptul, că bugetul local de nivelul II conform clasificaţiei economice pe 6 nivele

pe anul 2018 este alcătuit din 12 tipuri de venit. Partea preponderentă din totalul veniturilor revine transferurilor curente primite cu destinaţie specială între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II pentru învăţămîntul preşcolar, primar, secundar general şi complementar ( extraşcolar ) care constituie 85852,4 mii lei sau 65,8 la sută,  transferurile curente primite cu destinaţie generală între bugetul de stat şi bugetul local de nivelul II în sumă de 21710,1 mii lei sau 16,6 la sută şi transferurile curente primite cu destinaţie specială pentru infrastructura drumurilor în sumă de 9719,3 mii lei sau 7,4 la sută..  Impozitul pe venitul reţinut din salariu pentru anul 2018 este preconizat în sumă de 3677,9 mii lei  ceea ce constutuie 2,8 % din total venituri.

       În partea de venituri sînt incluse resursele atrase de către instituţiile publice de la prestarea serviciilori cu plată calculate în baza actelor normative în vigoare şi resursele atrase  de la darea în locaţiune a patrimoniului public. Pentru anul 2018 la articolul „ Comercializarea mărfurilor şi serviciilor de către instituţiile bugetare”  sînt preconizate 4084,5 mii lei  ceea ce constituie  3,1 la sută din total venituri dintre care:

- Încasări de la prestarea serviciilor cu plată                       - 1685,5  mii lei;

- Plata pentru locaţiunea bunurilor patrimoniului public     - 2399,0 mii lei.

                Cheltuielile bugetului local de nivelul II conform clasificaţiei funcţionale se prezintă în

tabelul ce urmează:

                                                                                                                                           Tabelul nr.3

Denumirea	Cod F1-F3	Proiectul pe anul 2018		Estimat pe anii:
				2019		2020
		mii lei	% din total	mii lei	% din total	mii lei	% din total
Cheltuieli recurente ,total	(2+3)	130534,7	100,0	139146,4	100,0	147688,4	100,0
Inclusiv:
Autorităţi legislative şi executive	0111	5041,0	3,9	5334,0	3,8	5626,0	3,8
Servicii bugetar- fiscale	0112	1850,0	1,4	2035,0	1,5	2199,0	1,5
Alte servicii generale	0133	711,0	0,5	782,0	0,6	845,0	0,6
Alte servicii de stat cu destinaţie generală	0169	2207,9	1,7	2275,9	1,6	2509,4	1,7
Alte servicii în domeniul apărării naţionale	0259	88,1	0,1	97,8	0,1	105,7	0,1
Alte servicii în domeniul agriculturii	0429	938,0	0,7	1032,0	0,7	1115,0	0,7
Construcţii	0443	623,0	0,5	685,0	0,5	740,0	0,5
Transport rutier	0451	9719,3	7,4	9719,3	7,0	9719,3	6,6
Servicii de sport şi cultură fizică	0812	2573,3	2,0	2762,8	1,8	2959,3	2,0
Servicii pentru tineret	0813	70,0	0,1	77,0	0,1	83,0	0,1
Servicii în domeniul culturii	0820	3738,0	2,9	4109,0	3,0	4436,0	3,0
Alte servicii în domeniul culturii	0861	553,0	0,4	607,0	0,4	655,0	0,4
Educaţie timpurie	0911	2072,1	1,6	2139,2	1,5	2210,4	1,5
Învăţămînt primar	0912	974,9	0,7	1057,9	0,8	996,8	0,7
Învăţămînt gimnazial	0921	61889,9	47,4	65836,1	47,3	69656,0	47,2
Învăţămînt liceal	0922	16736,2	12,8	18196,5	13,1	19909,3	13,5
Învăţămînt nedefinit după nivel	0950	6501,8	5,0	6967,6	5,0	7461,7	5,0
Servicii afiliate învăţămîntului	0960	1142,0	0,9	1256,0	0,9	1357,0	0,9
Alte servicii în domeniul învăţămîntului	0989	1995,0	1,5	2194,0	1,6	2370,0	1,6
Protecţie în caz de incapacitate de muncă	1012	6349,7	4,9	6894,7	5,0	7376,7	5,0
Protecţie a familiei şi copilului	1040	2128,8	1,6	2291,8	1,6	2435,8	1,6
Protecţie împotriva excluziunii sociale	1070	1398,5	1,1	1462,6	1,1	1500,8	1,0
Administrare în domeniul protecţiei sociale	1091	966,0	0,7	1063,0	0,8	1149,0	0,8
Alte servicii de protecţie socială	1099	267,2	0,2	270,2	0,2	272,2	0,2

 Clasificaţia funcţională este un nomenclator care codifică funcţiile sectorului bugetar în conformitate cu standardele aprobate de Guvern. Pentru anul 2018 cheltuielile bugetului local de nivelul II se descriu în 24 de funcţii. Ponderea cea mai mare din totalul  cheltuielilor revine funcţiei „ Învăţămînt gimnazial” –  47,4%, urmată de funcţia „Învăţămînt liceal” – 12,8 %, „ Transport rutier „ – 7,4 %, „ Învăţămînt nedefinit după nivel” – 5,0 %, „ Protecţie în caz de incapacitate de muncă” – 4,9 % , „ Autorităţi legislative şi executive „ – 3,8 %, „ Servicii în domeniul culturii” – 2,9 %, „ Servicii de sport şi cultură fizică – 2,0 %  e.t.c.

   Sinteza cheltuielilor fundamentate pe  subprograme  a bugetului local de nivelul II  pe anul 2018 şi estimările pe anii 2019-2020 se prezintă, în tabelul ce urmează:

                                                                                                                                               Tabelul  nr.4

                                                                                                                                                               (mii lei)

Subprogramul		Proietul pe anul 2018	Estimat pe anii:
Denumirea	Codul		2019	2020
1	2	3	4	5
Cheltuieli recurente,total	( 2+3 )	130534,7	139146,4	147688,4
Inclusiv:
Cheltuieli de personal	21	85539,5	91067,1	96524,7
Servicii cu destinaţie generală		9809,9	10426,9	11179,4
Exercitarea guvernării	0301	5041,0	5334,0	5626,0
Servicii de suport pentru exercitarea guvernării	0302	711,0	782,0	845,0
Politici şi management în domeniul bugetar-fiscal	0501	1850,0	2035,0	2199,0
Gestionarea fondului de rezervă şi intervenţie	0802	2207,9	2275,9	2509,4
Apărarea naţională		88,1	97,8	105,7
Servicii de suport în domeniul apărării naţionale	3104	88,1	97,8	105,7
Servicii în domeniul economiei		11280,3	11436,3	11574,3
Politici şi management în domeniul macroeconomic şi de dezvoltare a economiei	5101	938,0	1032,0	1115,0
Politici şi management în domeniul dezvoltării regionale şi construcţiilor	6101	623,0	685,0	740,0
Dezvoltarea drumurilor	6402	9719,3	9719,3	9719,3
Cultura, sport şi tineret		6934,3	7555,8	8133,3
Politici şi management în domeniul culturii	8501	553,0	607,0	655,0
Dezvoltarea culturii	8502	3499,0	3846,0	4152,0
Protejarea şi punerea în valoare a patrimoniului cultural naţional	8503	239,0	263,0	284,0
Sport	8602	2573,3	2762,8	2959,3
Tineret	8603	70,0	77,0	83,0
Învăţămînt		91311,9	97647,3	103961,2
Politici şi management în domeniul educaţiei	8801	1995,0	2194,0	2370,0
Educaţie timpurie	8802	2072,1	2139,2	2210,4
Învăţămînt primar	8803	974,9	1057,9	996,8
Învăţămîntul gimnazial	8804	61889,9	65836,1	69656,0
Învăţămîntul liceal	8806	16736,2	18196,5	19909,3
Servicii generale în educaţie	8813	1142,0	1256,0	1357,0
Educaţie extraşcolară şi susţinerea elevilor dotaţi	8814	6418,5	6884,3	7378,4
Curiculum	8815	83,3	83,3	83,3
Protecţia socială		11110,2	11982,3	12734,5
Politici şi management în domeniul protecţiei sociale	9001	966,0	1063,0	1149,0
Protecţie a familiei şi copilului	9006	2128,8	2291,8	2435,8
Asistenţă socială a persoanelor cu necesităţi speciale	9010	6349,7	6894,7	7376,7
Protecţie socială în cazuri excepţionale	9012	1398,5	1462,6	1500,8
Asigurarea egalităţii de şanse între femei şi bărbaţi	9013	26,0	29,0	31,0
Protecţia socială a unor categorii de cetăţeni	9019	241,2	241,2	241,2
Sold  bugetar		0	0	0
Surse de finanţare		0	0	0

 Datele din tabel denotă că bugetul  local de niveul  II  pe anul 2018 şi estimările pe anii 2019 -2020

este structurat pe 11 programe şi 27 de subprograme. Cea mai mare pondere în volumul cheltuielilor pe

anul 2018 şi estimările pe anii 2019-2020 revine programului 88  „ Învăţămîntul” care constituie:

  pe anul 2018 – 91311,9 mii lei sau 70,0 la sută; pe anul 2019 – 97647,3 mii lei sau 70,2 la sută,

 şi pe anul 2020 –103961,2 mii lei sau  70,4 la sută , urmat de următoarele programe:

- programul 90 „ Protecţia socială” în sumă pe anul 2018 – 11110,2 mii lei sau 8,5 la sută; pe anul 2019 – 11982,3 mii lei sau  8,6 la sută şi pe anul 2020 – 12734,5 mii lei sau 8,6 la sută;

– Programul 64 „ Dezvoltarea drumurilor” pe anii 2018 – 2020 sînt preconizate transferuri cu destinaţie specială de la bugetul de stat pentru fiecare an cîte – 9719,3 mii lei ceea ce constituie corespunzător

7,4; 7,0; 6,6 la sută

-  programul 85,86 „ Cultura, tineret şi spot ” : pe anul 2018 în sumă de – 6934,3 mii lei sau 5,3 la sută; pe anul 2019 – 7555,8 mii lei sau 5,4 la sută şi pe anul 2020 – 8133,3 mii lei sau 5,5 la sută. Celelalte programe ocupă o pondere mai joasă de 5 puncte  procentuale.

        Informaţia  privind efectivul de personal pe instituţii bugetare finanţate din bugetul local de nivelul II

se prezintă în tabelul ce urmează:

                                                                                                                                       Tabelul nr.5

                                                                                                                                                    Unităţi

Denumirea	Cod		Executat pe anul 2015	Executat pe anul 2016	Aprobat pe anul 2017	Proiectul pe anul 2018	Estimat pe anii:
	Grg1/ Org1i	F1					2019	2020
Servicii de stat cu destinaţie generală	1125	01	53,5	51,0	59,5	59,5	59,5	59,5
Servicii în domeniul economiei	1125	04	14,5	10,0	14,5	14,5	14,5	14,5
Cultura şi sportul	2317	08	65,0	67,0	73,0	73,0	73,0	73,0
	2307	08	29,5	27,11	34,5	34,5	34,5	34,5
Învăţămîntul	23,07	09	1154,81	1118,66	1146,02	1132,42	1132,42	1132,42
	2317	09	44,5	48,08	52,34	54,84	54,84	54,84
Protecţia socială	2305	10	111,75	114,0	114,0	114,0	114,0	114,0
În total			1473,56	1435,85	1493,86	1482,76	1482,76	1482,76

     Pentru anul 2017 şi estimările pe anii 2018-2019 efectivul de personal este preconizat cu o reducere de 45,03 unităţi în comparaţie cu aprobat pe anul 2016  în legătură cu reorganizarea unor instituţii din domeniul învăţămîntului.

     La prezenta notă informativă se prezintă tabele care reflectă evoluţia indicatorilor financiari a  bugetului raional în dinamică: indicatorii realizaţi în anul precedent, indicatorii aprobaţi pentru anul bugetar curent, indicatorii estimaţi pentru anul bugetar viitor şi estimările pentru doi ani ulteriori.

 

 

 

 

 

     Şeful  Direcţiei Finanţe                                                  V. Cozma